Mevzuat Bilgi Sistemi

<p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-top: 3pt;padding-left: 113pt;text-indent: 0pt;text-align: center;"> ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-left: 113pt;text-indent: 0pt;text-align: center;">On Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-left: 152pt;text-indent: 0pt;text-align: center;">BİRİNCİ BOLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Amaç ve kapsam</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 1- <span class="p">Bu Yönergenin amacı, Üniversitemiz harcama birimleri ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığınca yürütülecek ön mali kontrol faaliyetlerine ilişkin ilke, iş, işlem ve süreçleri belirlemektir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Dayanak</h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Madde 2- <span class="p">Bu Yönerge, 5436 sayı ı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 15 inci maddesi, 5018 sayı ı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 58 ve 60 inci maddeleri hükümleri ile 31.12.2005 tarih ve 26040 sayı ı 3.Mükerrer Resmi Gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslara dayanılarak hazırlanmıştır.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Tanımlar</h1> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Madde 3- <span class="p">Bu Yönergede geçen,</span></h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Bakanlık: <span class="p">Maliye Bakanlığı ı,</span></h1> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Üniversite: <span class="p">Çanakkale Onsekiz Mart Üniversitesini,</span></h1> <h1 style= "padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;line-height: 107%;text-align: left;"> Üst Yönetici: <span class="p">Çanakkale Onsekiz Üniversitesi Rektörünü,</span> Başkanlık: <span class="p">Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ı,</span> Başkan: <span class="p">Strateji Geliştirme Daire Başkanı ı,</span></h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Harcama birimi: <span class="p">Ödenek Gönderme Belgesi ile kendisine ödenek gönderilen fakülte, enstitü, yüksekokul, meslek yüksekokulu, araştırma ve uygulama merkezi ve bölümlerden oluşan akademik birimler ile üst yönetim, genel sekreterlik ve daire başkanlıkları gibi idari birimleri,</span></h1> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kanun: <span class="p">10.12.2003 tarih ve 5018 sayı ı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununu,</span></h1> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yönerge: <span class="p">Bu Yönergeyi,</span></h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> On mali kontrol: <span class="p">İdarenin gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin mali karar ve işlemlerinin, Üniversite bütçesi, bütçe tertibi, kullan ılabilir ödenek tutarı, harcama programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer mali mevzuat hükümlerine uygunluğu ve kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması yönlerinden yapılan kontrolünü,</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Görüş yazıSı: Ön mali kontrol sonucunda mali karar ve işlemlerin uygun bulunup bulunmadığı yönünde verilen yazı ı görüşü veya dayanak belge üzerine yazılan şerhi,</p> <p style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> ifade eder.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-left: 113pt;text-indent: 0pt;text-align: center;">İKİNCİ BOLÜM</h1> <h1 style= "padding-left: 34pt;text-indent: 160pt;text-align: left;">On Mali Kontrol</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> On mali kontrolün kapsamı</h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> Madde 4- <span class="p">Ön mali kontrol görevi, yönetim sorumluluğu çerçevesinde, Başkanlık ve harcama birimleri tarafından yerine getirilir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;"> Başkanlık tarafından yapılacak ön mali kontrol, bu Yönergede belirtilen kontroller ile harcama birimlerinin talebi veya Başkanlığın risk değerlendirmesi sonucunda ön mali kontrol</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style= "padding-top: 3pt;padding-left: 5pt;text-indent: 0pt;line-height: 106%;text-align: left;"> işlemine tabi tutulmasında yarar görülen mali karar ve işlemlerden Üst Yönetici tarafından uygun görülen kontrollerden meydana gelir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Başkanlık ve harcama birimleri tarafından yapılacak ön mali kontrol, idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, ayrıntı ı harcama programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer mali mevzuat hükümlerine uygunluk yönlerinden yerine getirilir. İdare bütçesi ve bütçe tertibine uygunluk yönünden yapılacak kontrol, ödeneğin bütçeye konulma amacına uygun olarak harcamanın yerinde yapı ıp yapılmadığı, ihtiyaçların karşılanmasında idarenin önceliklerine uyum, etkinlik değerlendirmesi ile harcamalarda verimlilik ve tutumluluğun sağlanması hususları ı da kapsar.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Ayrıca, mali karar ve işlemler harcama birimleri tarafından kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması açıSından da kontrol edilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Ön mali kontrolün niteliği</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Madde 5- <span class="p">Ön mali kontrol sonucunda uygun görüş verilip verilmemesi, danışma ve önleyici niteliği haiz olup, mali karar ve işlemlerin harcama yetkilisi tarafından uygulanmasında</span> bağlayıcı değildir.</h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Mali karar ve işlemlerin ön mali kontrole tabi tutulması ve ön mali kontrol sonucunda uygun görüş verilmiş olması, harcama yetkilileri ve gerçekleştirme görevlilerinin sorumluluğunu ortadan kald ırmaz.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Ön mali kontrol süreci ve usulü</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 6- <span class="p">Başkanlığın ön mali kontrolüne tabi mali karar ve işlemler, kontrol edilmek üzere Başkanlığa gönderilir. Başkanlıkça yapılan kontrol sonucunda mali karar ve işlemin uygun görülmesi halinde durumuna göre görüş yazıSı düzenlenir veya dayanak belgenin üzerine "Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür" şerhi düşülerek ilgili birime gönderilir. Ön mali kontrol sonucunda yazı ı görüş düzenlenmesi halinde bu görü şler ayrıntı ı, açık ve gerekçeli yazı ır. Başkanlığın görüş yazıSı harcama birimince ilgili işlem dosyasında saklanır ve bir örneği de ödeme emri belgesine eklenir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;"> Başkanlıkça mali karar ve işlemin uygun görülmemesi halinde ise nedenleri açıkça belirtilen bir görüş yazıSı yazılarak kontrole tabi karar ve işlem belgeleri eklenmek suretiyle ilgili birimine geri gönderilir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;"> Başkanlıkça, Yönergenin 10 ve 19 uncu maddeleri uyarınca yapılan kontrollerde yazı ı görüş düzenlenmesi zorunludur. Bu yazıda, yapılan kontrol sonucunda mali karar ve işlemin uygun görülüp görülmediği, uygun görülmemişse nedenleri açıkça belirtilir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;"> Mevzuatına uygun olarak giderilebilecek nitelikte eksiklikleri bulunan mali karar ve işlemler için, bu eksiklikler ve nasıl düzeltilebileceği hususları belirtilmek ve bunların düzeltilmesi kaydıyla işlemin uygun görüldüğü şeklinde yazı ı görüş düzenlenebilir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Harcama birimlerince yerine getirilecek ön mali kontrol işlemi ise süreç kontrolü olarak yapı ır. Süreç kontrolünde, her bir işlem daha önceki işlemlerin kontrolünü içerecek şekilde tasarlanır ve uygulanır. Mali işlemlerin yürütülmesinde görev alanlar, yapacakları işlemden önceki işlemleri de kontrol ederler. Süreç kontrolünü sağlamak amacıyla harcama birimlerince mali işlemlerin süreç akış şeması hazırlanır. Süreç akış şemaları, Başkanlığın da uygun görüşü alındıktan sonra Üst Yöneticinin onayı ile yürürlüğe konulur.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Harcama yetkilileri, yardımcıları veya hiyerarşik olarak kendisine en yakın üst kademe yöneticileri arasından bir veya daha fazla sayıda gerçekleştirme görevlisini ödeme emri belgesi düzenlemekle görevlendirirler. Yapılan bu görevlendirmeler Başkanlığa da bir yazı ile bildirilir. Ödeme emri belgesini düzenlemekle görevlendirilen gerçekleştirme görevlileri, ödeme emri</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style= "padding-top: 3pt;padding-left: 5pt;text-indent: 0pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> belgesi ve eki belgeler üzerinde mevzuata uygunluk ve belgelerin tamam olup olmadığı hususları ile daha önceki işlemlerin kontrolünü de kapsayacak şekilde ön mali kontrol yaparlar. Bu görevliler yaptıkları kontrol sonucunda, işlemleri uygun görmeleri halinde, ödeme emri belgesi üzerine "Kontrol edilmiş ve uygun görülmüştür" şerhini düşerek imzalarlar.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kontrol yetkisi</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 7- <span class="p">Başkanlıkta ön mali kontrol yetkisi Başkana veya görevlendirece ği personele aittir. Kontrol sonucunda düzenlenen yazı ı görüş ve kontrol şerhleri Başkan tarafından imzalanır. Başkan, bu yetkisini sı ırları ı açıkça belirtmek şartıyla yazı ı olarak Başkanlık Raporlama ve İç Kontrol Birimine devredebilir. Başkanın harcama yetkilisi olması durumunda ön mali kontrol görevi Başkanlık Raporlama ve İç Kontrol birim yetkilisi tarafından yerine getirilir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> Başkanlığın ön mali kontrolüne tabi mali karar ve işlemlerin kontrolü, Raporlama İç Kontrol birimi tarafından yürütülür.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Harcama birimlerinde ödeme emri belgesi ve eki belgeler üzerinde ön mali kontrol görevi, ödeme emri belgesi düzenlemekle görevlendirilen gerçekleştirme görevlisi tarafından yerine getirilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Görevler ayrılığı ilkesi</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Madde 8- <span class="p">Harcama yetkilisi ile muhasebe yetkilisi görevi aynı kişide birleşemez. Başkanlıkta ön mali kontrol görevini yürütenler, onay belgesi ve ekleri ile şartname ve sözleşme tasarıları ın hazırlanması, mali karar ve işlemlerin belgelendirilmesi, mal ve hizmetlerin teslim alınması gibi mali karar ve işlemlerin hazırlanması ve uygulanması aşamalarında görevlendirilemezler ve ihale komisyonu ile muayene ve kabul komisyonunda başkan ve üye olamazlar.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-left: 192pt;text-indent: -107pt;text-align: left;">ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Başkanlığın Ön Mali Kontrolüne Tabi Mali Karar ve İşlemler</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kanun tasarılarımın mali yükünün hesaplanması</h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> Madde 9- <span class="p">Gelirlerin azalmasına veya giderlerin artmasına neden olacak ve idareye yükümlülük getirecek kanun tasarıları ilgili birim tarafından, mali yüklerinin hesaplanması ı sağlamak üzere Başkanlığa gönderilir. Başkanlıkça kanun tasarıları ın mali yükleri en az üç yıllık bir dönem için hesaplanır ve orta vadeli program ve orta vadeli mali plan çerçevesinde, idarenin stratejik planı, performans programı ve bütçesi üzerindeki etkileri açıSından değerlendirilir. Bu değerlendirme sonucu, Başkanlık tarafından ilgili birime yazı ı olarak bildirilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 10- <span class="p">Harcama birimlerinin, ihale kanunlarına tabi olsun veya olmasın, harcamayı gerektirecek taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarından tutarı</span> mal ve hizmet alımları için beş yüz bin(500.000,00) <span class="p">Türk Lirası ı,</span> yapım işleri için bir milyon(1.000.000,00) <span class="p">Türk Liras ı ı aşanlar kontrole tabidir. Bu tutarlara katma değer vergisi dahil değildir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Kontrole tabi taahhüt evrak ı ve sözleşme tasarıları, bunlara ilişkin tüm bilgi ve belgeleri içerecek şekilde oluşturulan iki nüsha işlem dosyası, harcama yetkilisi tarafından sözleşme imzalanmadan ve idare taahhüt altına girmeden önce yasal sürelerin sonu beklenmeden Başkanlığa gönderilir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Kontrol edilmek üzere Başkanlığa gönderilecek işlem dosyasında bulunması gereken bilgi ve belgeler aşağıda belirtilmiştir:</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style="padding-left: 5pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> onayı,</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <ol id="l1"> <li style= "padding-left: 12pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Onay belgesi,</p> </li> <li style= "padding-left: 12pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Yaklaşık maliyet ve dayanağı ı oluşturan hesap cetvelleri,</p> </li> </ol> <ol id="l2"> <li style= "padding-left: 11pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İhale komisyonları ın kurulmasına ilişkin (asil ve yedek üyelerin belirtildiği) ihale yetkilisi</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> </li> <li style= "padding-left: 12pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Kamu İhale Kurumu tarafından ihale kayıt numarası verilen ihale kayıt formu,</p> </li> <li style= "padding-left: 12pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İlanın yapıldığına ilişkin belgeler,</p> </li> <li style= "padding-left: 12pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İlan zorunluluğu bulunmayan ihalelerde, isteklilerin davet edildiğine dair davet yazıları,</p> </li> <li style= "padding-left: 11pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İlgili mevzuatı gereğince çevresel etki değerlendirmesi (ÇED) raporu gerekli olan işlerde ÇED</p> <p style="padding-left: 5pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> olumlu belgesi ve işle ilgili olarak alınması gereken özel komisyon izin veya kararları,</p> </li> <li style= "padding-left: 52pt;text-indent: -18pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İhaleye ilişkin tüm şartnameler,</p> </li> </ol> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> ı) 4734 sayı ı Kanunun 22 nci maddesinin (a), (b) ve (c) bentleri kapsamında tek kaynaktan yapılan alımlara ilişkin olarak ihale mevzuatında belirlenen standart form,</p> <p style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;">i) Sözleşme tasarıSı,</p> <ol id="l3"> <li style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">Yapılan ihalenin usul ve türüne uygun olarak, 4734 sayı ı Kanun ile 4735 sayı ı Kamu İhale Sözleşmeleri Kanununa ilişkin yayımlanan yönetmelikler ve diğer düzenleyici mevzuat hükümleri uyarınca düzenlenmesi gereken standart formlar ve diğer belgeler,</p> </li> <li style= "padding-left: 45pt;text-indent: -11pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Düzenlenmiş ise zeyilnameler, aç ıklamalar ve bunların isteklilere gönderildiğine dair belgeler,</p> </li> <li style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">İhalelere Karşı Yapılacak İdari Başvurulara Ait Yönetmelik hükümlerine göre Bakanlığa veya Kamu İhale Kurumuna başvuruda bulunduğu takdirde, buna ilişkin yazışmalar,</p> </li> <li style= "padding-left: 48pt;text-indent: -14pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Üzerine ihale yap ilan isteklinin geçici teminatına ait alındı belgesi,</p> </li> <li style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">Üzerine ihale yapılan isteklinin, şartname hükümleri gereğince ihale komisyonuna ibraz ettiği belgelerin tamamı,</p> </li> <li style= "padding-left: 46pt;text-indent: -11pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İhaleye katılan bütün isteklilere ait teklif mektupları,</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> ö) Ön yeterlik ve/veya ihale komisyonu değerlendirmelerinde elenen isteklilere ait eleme nedeni olan bütün belgeler,</p> </li> <li style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 108%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">İhale üzerinde kalan isteklinin, 4734 sayı ı Kanunun 58 inci maddesine göre yasaklı olup olmadığına dair Kamu İhale Kurumundan alınan teyit belgesi,</p> </li> </ol> <ol id="l4"> <li style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">İhale kararı ın onaylandığına dair ihale yetkilisi onayı (onay tarihinin belirtilmiş olması gerekmektedir),</p> </li> <li style= "padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;line-height: 106%;text-align: left;"> <p style="display: inline;">İhale kararlarına ait damga vergisinin (karar pulu) tahsil edildiğine ilişkin belge, ş) İşlem dosyasında bulunan bütün belgeleri gösteren onaylı dizi pusulası, t) Başbakanlığın veya Bakanlığın iznine tabi alımlarda izin yazıSı, u) İhaleyi kazanan istekli d ışında ihaleye katılan isteklilere ait tüm bilgi ve belgeler.</p> </li> </ol> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 23pt;text-align: justify;">Ayrıca, söz konusu işe ait sözleşmenin imzalanmasından sonra, <b>beş(5) işgünü</b> içinde aşağıda belirtilen belgelerin onaylı birer nüshası Başkanlığa gönderilecektir:</p> <ol id="l5"> <li style="padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Sözleşme,</p> </li> <li style= "padding-top: 1pt;padding-left: 46pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Teminata ilişkin alındı ın örneği,</p> </li> <li style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> <p style="display: inline;">Yapım işlerinde sözleşmede öngörülmeyen iş artışı ın zorunlu hale gelmesi ve bu artışın müteahhidine yaptı ılması halinde buna ilişkin onay belgesi ve yaklaşık maliyet hesap cetveli ile ek kesin teminata ilişkin belge,</p> </li> <li style= "padding-left: 46pt;text-indent: -12pt;text-align: left;"> <p style="display: inline;">Sözleşmelerin devri halinde devir sözleşmesi.</p> </li> </ol> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Bu belgelerden yabancı dilde düzenlenmiş olanları harcama birimlerince onaylı Türkçe tercümelerinin ayrıca işlem dosyasına eklenmesi gerekmekte olup, belgelerin yabancı dildeki asılları ile taahhütlere ilişkin diğer belgeler harcama birimlerinde muhafaza edilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style= "padding-top: 3pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları, Başkanlıkça en geç içinde <b>beş(5) işgünü</b> kontrol edilir. Yapılan kontrol sonucunda düzenlenen görüş yazıSı, işlem dosyası ın bir nüshası ile birlikte aynı süre içinde harcama yetkilisine gönderilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Ödenek gönderme belgeleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: right;"> Madde 11- <span class="p">Bütçe ödeneklerinin dağıtımı ödenek gönderme belgesiyle yapı ır. Ödenek gönderme belgeleri harcama yetkilisi tarafından imzalandıktan sonra kontrol edilmek üzere Başkanlığa gönderilir. Ancak, ödenek gönderme belgelerinin e-bütçe sistemi üzerinden düzenlenmesi durumunda,</span></h1> <p style= "padding-left: 33pt;text-indent: -28pt;line-height: 12pt;text-align: left;"> işlemlerde kolaylık sağlamak üzere Başkanlığa ödenek gönderme belgesi gönderilmesine gerek yoktur.</p> <p style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> Yı ı merkezi yönetim bütçe kanununa, bütçe tertibine, ayrıntı ı finansman programına, bütçe ödeneklerinin dağıtım ve kullanımına ilişkin usul ve esaslara uygunluğu yönünden kontrol edilen ve uygun bulunan ödenek gönderme belgeleri veya ödenek gönderme belgeleri icmalinin ön mali kontrol işlemi, Başkanlıkça en geç <b>üç(3) işgünü</b> içinde sonuçlandı ı ır. Uygun görülmeyen ödenek gönderme belgeleri veya ödenek gönderme belgeleri icmali aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla harcama yetkilisine gönderilir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Ödenek gönderme belgelerinin harcama birimlerince e-bütçe sistemi üzerinden düzenlenmesi durumunda, Başkanlık Stratejik Planlama ve Bütçe Performans Program Birimi, e-bütçe sistemi üzerinden ödenek kayıt ve dağıtım işlemlerine onay verilmesi, ödeneklerin ön mali kontrol işleminin yapıldığı ve uygun görüş verildiği anlamına gelir.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Tenkis belgelerinin ön mali kontrol işlemleri de ödenek gönderme belgeleri için belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde yürütülür.</p> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 34pt;line-height: 90%;text-align: justify;"> Üniversitemizin her türlü ödenek gönderme ve revize işlemlerinin, Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 16'ıncı maddesi ile ilgili yıl Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği hükümlerine göre Başkanlık tarafından yerine getirilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-top: 6pt;padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Ödenek aktarma işlemleri</h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Madde 12- <span class="p">Kanun ve yı ı merkezi yönetim bütçe kanunu uyarınca Üniversite bütçesi içinde yapılacak aktarmalar, harcama birimlerinin talebi üzerine Başkanlık Stratejik Planlama ve Bütçe Performans Programı Birimince hazırlanır. Birim aktarma taleplerinin değerlendirirken toplulaştı ılmış tertipteki ödeneğive muhtemel aktarma taleplerini de dikkate alır. Bu şekilde yapılacak aktarmalar Üst Yöneticinin onayına sunulmadan önce Başkanlık Raporlama ve İç Kontrol birimince Kanun, yı ı merkezi yönetim bütçe kanunu ve bütçe işlemlerine ilişkin düzenlemeler çerçevesinde en geç</span> beş(5)işgünü <span class="p">içinde kontrol edilir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 107%;text-align: justify;"> Başkanlık Raporlama ve İç Kontrol Birimince mevzuatına aykı ı bulunan aktarma talepleri, aynı süre içinde gerekçeli bir yaz ıyla Başkanlık Stratejik Planlama ve Bütçe Performans Program Birimi gönderilir ve ilgili harcama yetkilisine iadesi sağlanır.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kadro dağılım cetvelleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 13- <span class="p">Kadro dağı ım cetvelleri, 190 sayı ı Genel Kadro ve Usulü Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve Kadro ihdas, Serbest B ırakma ve Kadro Değişikliği ile Kadroların Kullanım Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde, Bakanlık ve Devlet Personel Başkanlığı ile uygunluk sağlandıktan sonra Başkanlıkça kontrol edilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style= "padding-top: 3pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Kadro dağı ım cetvelleri Başkanlıkça en geç <b>beş(5) işgünü</b> içinde kontrol edilir. İlgililerine yapılacak ödemeler, bu onaylı kadro dağı ım cetvellerine göre yapı ır. Bu cetvellerde yapılacak değişiklikler de aynı şekilde Başkanlıkça kontrole tabidir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Seyahat kartı listeleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 14- <span class="p">6245 sayı ı Harcırah Kanununun 48 inci maddesi uyarınca İçişleri, Maliye ve Ulaştırma Bakanlıkları tarafından müştereken belirlenen esaslar çerçevesinde, seyahat kartı verilecek personel listesi, harcama birimlerinin teklifi üzerine Başkanlıkça, ilgili mevzuat ile Bakanlık tarafından yapılan düzenlemelere uygunluk ve bütçe ödeneğinin yeterliliği yönünden en geç</span> üç(3) işgünü <span class="p">içinde değerlendirilerek kontrol edilir. Uygun görülmeyen talepler, aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Seyyar görev tazminatı cetvelleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Madde 15- <span class="p">Harcama birimlerince teşkilat yapıları ve ihtiyaçlarına göre, bölge, il ve ilçe için ayrı ayrı hazırlanan seyyar görev dağı ım listeleri Başkanlık tarafından 6245 sayı ı Harcırah Kanunu, bu Kanuna dayanılarak yapılan düzenlemeler, yı ı bütçesine bu amaçla konulan ödenekler ve Bakanlık tarafından vize edilen cetvellere uygunluk açıSından en geç</span> üç(3) işgünü <span class="p">içinde kontrol edilir. Uygun görülmeyen talepler aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Geçici işçi pozisyonları</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Madde 16- <span class="p">Yı ı merkezi yönetim bütçe kanununda belirlenen yetki çerçevesinde, geçici işçi pozisyon (adam/ay) sayıları ın aylar ve birimler itibarıyla dağı ımı kontrole tabidir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Geçici İşçi pozisyonları Başkanlıkça en geç <b>be ş(5) işgünü</b> içinde kontrol edilir. Kontrol sonucunda uygun görülmeyen cetveller, aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yan ödeme cetvelleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 17- <span class="p">657 sayı ı Devlet Memurları Kanunu ile bu Kanunun ek geçici 9 uncu maddesi kapsamına giren idarelerde istihdam edilen Devlet memurlarından, hangi işi yapanlara ve hangi görevde bulunanlara zam ve tazminat ödeneceği, ödenecek zam ve tazminatın miktarları ile ödeme usul ve esaslarına ilişkin olarak anılan Kanunun 152 nci maddesine dayanılarak yürürlüğe konulan Bakanlar Kurulu kararı uyarınca, zam ve tazminat ödemesi yapılacak personelin kadro veya görev unvanları, Sı ıfları, dereceleri, sayıları ve hizmet yerleri ile bunlara uygun olarak ödenecek zam ve tazminatın miktarları ı gösteren ve serbest kadro üzerinden hazırlanan cetvel ile bunların birimler itibarıyla dağı ımı ı gösteren listeler Başkanlık tarafından kontrol edilir.</span></h1> <p style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Kontrol işlemi sonucunda söz konusu listeler, onaylanmak üzere Başkanlıkça Üst Yöneticiye sunulur. Üst Yönetici onaylama işlemini, anılan Bakanlar Kurulu kararında belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde yerine getirir.</p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 35pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Madde 18- <span class="p">Bakanlık tarafından yıllık olarak vize edilen cetvellere ve tip sözleşmeye uygun olarak çalıştı ılacak personelle yapılacak sözleşmeler ile ilgili mevzuatı gereğince Bakanlık vizesi alınmaksızın çalıştı ılabilecek sözleşmeli personelle yapılacak sözleşmeler kontrole tabidir. Bu sözleşmeler Başkanlıkça, Bakanlık tarafından vize edilen cetveller ve tip sözleşme ile diğer mevzuata uygunluk yönünden en geç</span> beş(5) işgünü <span class= "p">içinde incelenir. Uygun görülmeyen sözleşmeler aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-top: 3pt;padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yurt dışı kira katkısı</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;">Madde 19- <span class="p">Yurt dışı kadrolara sürekli görevle atanan personele yapılacak yurt dışı kira katkıSı ödemelerine ilişkin belgeleri içeren işlem dosyası, ilgili birim tarafından hazırlanır ve kontrol edilmek üzere Başkanlığa gönderilir. Yurt dışı kira katkıSına ilişkin talepler, yı ı merkezi yönetim bütçe kanunu uyarınca, Bakanlıkça belirlenen usul ve esaslara uygunluk yönünden incelenir ve uygun bulunan talepler hakkında en geç</span> üç(3) işgünü <span class="p">içinde uygun görüş verilir. Uygun görülmeyen talepler aynı süre İçinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime gönderilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-left: 113pt;text-indent: 0pt;text-align: center;">DÖRDÜNCÜ BÖLÜM</h1> <h1 style= "padding-left: 34pt;text-indent: 159pt;text-align: left;">Çeşitli Hükümler</h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yapılacak düzenlemeler</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Madde 20- <span class="p">Yönergede belirlenen mali karar ve i şlemlerin dışında kalan mali karar ve işlemlerin de aynı şekilde Başkanlık tarafından kontrol edilmesine yönelik düzenleme yapılabilir. Bu konuda yapılacak düzenlemeler, ilgili birimin Başkanlığa önerisi ve/veya Başkanlığın talebi üzerine Üst Yöneticinin onayıyla yürürlüğe konulur. Başkanlığın ön mali kontrolüne tabi tutulacak mali karar ve işlemler, riskli alanlar dikkate alınmak suretiyle tür, tutar ve konu itibarıyla belirlenir ve bu düzenlemeler her yıl tekrar gözden geçirilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Uygun görüş verilmeyen mali karar ve işlemler</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;line-height: 106%;text-align: justify;"> Madde 21- <span class="p">Ön mali kontrol sonucunda uygun görüş verilmediği halde harcama yetkilileri tarafından gerçekleştirilen işlemler, harcama yetkililerince ve muhasebe birimlerince Başkanlığa yazı ı olarak bildirilir. Başkanlıkça bu tür işlemlerin kayıtları tutulur ve aylık dönemler itibariyle Üst Yöneticiye bildirilir. Söz konusu kayıtlar, iç ve dış denetim sırasında denetçilere de sunulur.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kontrol süresi</h1> <h1 style= "padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: justify;">Madde 22- <span class="p">Başkanlık, kontrol ve uygun görüş işlemlerini Yönergede belirlenen süreler içinde sonuçlandı ır. Yönergede belirtilen sürelerin başlangıç tarihinin belirlenmesinde, Başkanlık evrak giriş kayıt tarihini izleyen işgünü esas alı ır. Başkanlığın talebi ve Üst Yöneticinin onayı üzerine bu süreler bir katına kadar artı ılabilir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 34pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Tereddütlerin giderilmesi</h1> <h1 style= "padding-top: 1pt;padding-left: 5pt;text-indent: 28pt;text-align: justify;"> Madde 23- <span class="p">Bu Yönergenin uygulanmasında ortaya çıkabilecek tereddütleri gidermeye Başkanlık yetkilidir.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 29pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Kaldırılan Hükümler</h1> <h1 style= "padding-top: 5pt;padding-left: 5pt;text-indent: 34pt;line-height: 11pt;text-align: left;"> Madde 24 <span class="p">- 01.01.2007 tarihli Çanakkale Onsekiz Mart Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Ön Mali Kontrol İşlemleri Yönergesi yürürlükten kald ı ılmıştır</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style= "padding-top: 3pt;padding-left: 31pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yürürlük</h1> <h1 style="padding-left: 5pt;text-indent: 27pt;text-align: left;"> Madde 25- <span class="p">Bu Yönerge 01/01/2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere üniversite senatosu tarafından onaylandıktan sonra yürürlüğe girer.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Yürütme</h1> <h1 style="padding-left: 33pt;text-indent: 0pt;text-align: left;"> Madde 26- <span class="p">Bu Yönerge hükümlerini Üst Yönetici yürütür.</span></h1> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: left;"><br /></p> <p style="text-indent: 0pt;text-align: right;">9</p>